@mean · 6 gün önce
Nakit akış tablosunu yöneticinin kullanabileceği hale getirmek: 13 haftalık basit model
Küçük işletmelerin çoğu karlı olduğu halde nakit sıkıntısı yaşıyor ve bunun sebebi, kar ile nakdin aynı şey olmaması. Mali müşavirden gelen tablolar geçmişi anlatıyor, oysa yöneticiye gereken şey gelecek. Kurduğumuz basit modeli anlatayım.
Model: 13 haftalık nakit akış projeksiyonu. Neden 13 hafta? Bir çeyreği kapsıyor ve haftalık ayrıntı verecek kadar yakın. Aylık tablo, ayın ortasındaki sıkışmayı göstermiyor.
Tablo yapısı. Satırlar üç grupta. Birinci grup: nakit girişleri. Müşterilerden beklenen tahsilatlar, vade tarihlerine göre. İkinci grup: nakit çıkışları. Maaş ve primler, kira, tedarikçi ödemeleri, vergi ve sigorta, kredi taksitleri, diğer sabit giderler. Üçüncü grup: haftalık net ve kümülatif bakiye.
En kritik satır: müşterilerden beklenen tahsilatlar. Burada fatura kesildiği tarihi değil, paranın gerçekten geleceği tarihi yazmanız gerekiyor. Müşterinizin ödeme alışkanlığını biliyorsunuz; 60 gün vade veren bir müşteri pratikte 75 günde ödüyorsa 75 yazın. İyimser tahmin, modelin tamamını işe yaramaz hale getiriyor.
Nasıl kurduk. Bir hesap tablosu, 13 sütun. Her pazartesi sabah 20 dakika güncelleniyor: geçen haftanın gerçekleşen rakamları yazılıyor, en sona yeni bir hafta ekleniyor. Bu haftalık ritüel, modelin yaşamasını sağlayan şey.
Ne gördük. Birincisi, maaş haftalarında düzenli olarak sıkıştığımızı gördük ve tedarikçi ödemelerini o haftadan kaydırdık. İkincisi, belirli bir müşterinin gecikmelerinin bütün takvimi bozduğunu gördük ve o müşteriyle vade konuşması yaptık. Üçüncüsü, vergi ve sigorta ödeme dönemlerinin diğer büyük ödemelerle çakıştığını gördük.
Senaryo çalışması. Üç senaryo tutuyoruz: beklenen, kötü ve iyi. Kötü senaryoda en büyük müşterinin bir ay geciktiğini varsayıyoruz. Bu senaryoda kasanın nereye düştüğünü görmek, kredi limiti ihtiyacını önceden planlamamızı sağladı. Bankayla sıkıştığınızda değil, rahatken konuşmak çok daha iyi şartlar getiriyor.
Basit kurallar. Birincisi, tahsilatta iyimser, ödemede kötümser olun. İkincisi, kasada asgari bir bakiye belirleyin ve o seviyenin altına inileceği öngörülüyorsa dört hafta önceden önlem alın. Üçüncüsü, modeli karmaşıklaştırmayın; işe yarayan model, güncellenen modeldir.
Tavsiye: bu tabloyu mali müşavirinizden beklemeyin, o geçmiş dönemi raporluyor. Bu, yönetim aracı ve içeride tutulması gerekiyor.
Siz nakit akışını nasıl takip ediyorsunuz?
Model: 13 haftalık nakit akış projeksiyonu. Neden 13 hafta? Bir çeyreği kapsıyor ve haftalık ayrıntı verecek kadar yakın. Aylık tablo, ayın ortasındaki sıkışmayı göstermiyor.
Tablo yapısı. Satırlar üç grupta. Birinci grup: nakit girişleri. Müşterilerden beklenen tahsilatlar, vade tarihlerine göre. İkinci grup: nakit çıkışları. Maaş ve primler, kira, tedarikçi ödemeleri, vergi ve sigorta, kredi taksitleri, diğer sabit giderler. Üçüncü grup: haftalık net ve kümülatif bakiye.
En kritik satır: müşterilerden beklenen tahsilatlar. Burada fatura kesildiği tarihi değil, paranın gerçekten geleceği tarihi yazmanız gerekiyor. Müşterinizin ödeme alışkanlığını biliyorsunuz; 60 gün vade veren bir müşteri pratikte 75 günde ödüyorsa 75 yazın. İyimser tahmin, modelin tamamını işe yaramaz hale getiriyor.
Nasıl kurduk. Bir hesap tablosu, 13 sütun. Her pazartesi sabah 20 dakika güncelleniyor: geçen haftanın gerçekleşen rakamları yazılıyor, en sona yeni bir hafta ekleniyor. Bu haftalık ritüel, modelin yaşamasını sağlayan şey.
Ne gördük. Birincisi, maaş haftalarında düzenli olarak sıkıştığımızı gördük ve tedarikçi ödemelerini o haftadan kaydırdık. İkincisi, belirli bir müşterinin gecikmelerinin bütün takvimi bozduğunu gördük ve o müşteriyle vade konuşması yaptık. Üçüncüsü, vergi ve sigorta ödeme dönemlerinin diğer büyük ödemelerle çakıştığını gördük.
Senaryo çalışması. Üç senaryo tutuyoruz: beklenen, kötü ve iyi. Kötü senaryoda en büyük müşterinin bir ay geciktiğini varsayıyoruz. Bu senaryoda kasanın nereye düştüğünü görmek, kredi limiti ihtiyacını önceden planlamamızı sağladı. Bankayla sıkıştığınızda değil, rahatken konuşmak çok daha iyi şartlar getiriyor.
Basit kurallar. Birincisi, tahsilatta iyimser, ödemede kötümser olun. İkincisi, kasada asgari bir bakiye belirleyin ve o seviyenin altına inileceği öngörülüyorsa dört hafta önceden önlem alın. Üçüncüsü, modeli karmaşıklaştırmayın; işe yarayan model, güncellenen modeldir.
Tavsiye: bu tabloyu mali müşavirinizden beklemeyin, o geçmiş dönemi raporluyor. Bu, yönetim aracı ve içeride tutulması gerekiyor.
Siz nakit akışını nasıl takip ediyorsunuz?
6 1 yorum
